Ярославская областная Дума

Проект вносит

Губернатор Ярославской области

С.А. Вахруков

ЗАКОН

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Ярославской области за 2010 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2011 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2010 год по доходам в сумме 4 536 531,6 тыс. рублей, по расходам в сумме 4 499 478,6 тыс. рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 37 053,0 тыс. рублей со следующими показателями:

1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2010 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) доходы бюджета Фонда за 2010 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) распределение бюджетных ассигнований Фонда за 2010 год согласно приложению 3 к настоящему Закону.

Губернатор

Ярославской области С.А. Вахруков

«_____»_____________2011 г.

№_______

Приложение 1

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского

страхования Ярославской области за 2010 год

Приложение 2

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Доходы бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2010 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Распределение бюджетных ассигнований

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2010 год

Пояснительная записка к проекту закона

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2010 год»

В 2010 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 16 декабря 2009 г. № 72-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов».

Доходы Фонда составили 4 536 531,6 тыс. рублей, расходы 4 499 478,6 тыс. рублей, превышение доходов над расходами 37 053,0 тыс. рублей.

Доходы Фонда

Доходы Фонда за 2010 год составили 4 536 531,6 тыс. рублей при плане 4 510 661,2 тыс. рублей (100,6%).

Поступления налоговых доходов составили 1 555 761,6 тыс. рублей при плане 1 508 338,6 тыс. рублей, 103,1% к плану 2010 года или 113,4% к 2009 году. В разрезе постатейных поступлений отмечаются отклонения, как в сторону перевыполнения, так и недовыполнения статей бюджета.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования, – 1 349 299,1 тыс. рублей при плане 1 307 400,0 тыс. рублей (103,2%). Процент выполнения к 2009 году составил 103,9%. Перевыполнение плана объясняется увеличением налогооблагаемой базы.

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, – 55 862,2 тыс. рублей при плане 57 727,3 тыс. рублей (96,8%). Процент выполнения к 2009 году составил 117,6% при темпе роста налога за три последних года 140,0%.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 26 040,8 тыс. рублей при плане 29 396,5 тыс. рублей (88,6%). Процент выполнения к 2009 году составил 105,8% при темпе роста налога за три последних года 113,0%.

Снижение темпов роста по налогам на совокупный доход обусловлено последствиями экономического кризиса 2009 года.

Единый сельскохозяйственный налог – 104,0 тыс. рублей при плане 314,8 тыс. рублей (33,0%). Не выполнение плана связано с неблагоприятными климатическими условиями в 2010 году.

Недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (задолженность по страховым взносам, отмененным на 01.01.2001) – 1 481,8 тыс. рублей при плане 1 200,0 тыс. рублей (123,5%).

Задолженность по единому социальному налогу, образовавшаяся по состоянию на 01.01.2010, – 122 973,7 тыс. рублей при плане 112 300,0 тыс. рублей (109,5%).

План поступлений задолженности по отмененным налогам перевыполнен в связи с улучшением платежеспособности предприятий в результате предпринятых антикризисных мер.

Прочие доходы Фонда от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов территориальных фондов ОМС – 1 210,6 тыс. рублей. Предусматривается возврат учреждениями здравоохранения остатков средств, неиспользованных по состоянию на 01.01.2010 по постановлению Правительства Ярославской области от 28.01.2010 г. № 52-п «О предоставлении в 2009 году ежемесячных денежных выплат врачам-терапевтам участковым, врачам-педиатрам участковым, врачам общей практики (семейным врачам), медицинским сестрам участковым врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, врачей общей практики (семейных врачей)». Средства возвращены в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области.

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении территориальных фондов ОМС, – 0,5 тыс. рублей (доходы от утилизации автомобиля).

Денежные взыскания (штрафы), налагаемые Пенсионным фондом Российской Федерации и его территориальными органами, – 0,2 тыс. рублей.

Поступления средств, взыскиваемых с физических лиц в досудебном и судебном порядке, составили 26,9 тыс. рублей.

Денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, – 32,7 тыс. рублей. Предусматривается возврат нецелевого использования средств медицинскими учреждениями по дополнительной диспансеризации работающих граждан. Средства возвращены в Федеральный фонд ОМС.

Прочие неналоговые доходы - средства, поступающие от других территорий за лечение иногородних больных в учреждениях здравоохранения Ярославской области, – 105 229,2 тыс. рублей при плане 114 500,0 тыс. рублей (91,9%). В связи с мероприятиями по сокращению объемов стационарной помощи с доведением их до федеральных нормативов уменьшилось количество госпитализаций иногородних больных в тех же пропорциях, что и для жителей Ярославской области.

Средства бюджетов субъектов РФ, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС, – 2 423 822,4 тыс. рублей при плане 2 437 829,4 тыс. рублей (99,4%), из них:

а) на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей) – 170 896,9 тыс. рублей при плане 184 493,4 тыс. рублей (92,6%). Средства поступали под фактическую численность медицинских работников согласно бюджетным заявкам учреждений здравоохранения;

б) на обязательное медицинское страхование неработающего населения – 2 239 089,0 тыс. рублей или 100% к плану;

в) прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС – 13 836,5 тыс. рублей при плане 14 247,0 тыс. рублей (97,1%). Прочие безвозмездные поступления представляют собой целевые средства, поступающие по постановлениям Администрации области от 18.04.2006 № 114, от 17.12.2007 № 432 и постановлению Правительства области от 14.05.2009 № 489-п как дополнительные меры социальной поддержки медицинских работников государственных и муниципальных учреждений здравоохранения Ярославской области, оказывающих первичную медико-санитарную помощь. Средства поступили в соответствии с заявками учреждений здравоохранения под фактическую численность медицинских работников.

Средства Федерального фонда ОМС, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС, – 451 696,9 тыс. рублей при плане 449 993,2 тыс. рублей (100,4%), из них:

а) дотации бюджетам территориальных фондов ОМС на выполнение территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС – 397 918,4 тыс. рублей или 101% к плану;

б) субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, – 7 936,8 тыс. рублей или 100% к плану. Средства поступили под плановый показатель лиц, подлежащих диспансеризации;

в) субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 45 841,7 тыс. рублей при плане 48 030,0 тыс. рублей (95,4%). Средства поступили под заявленную численность лиц, подлежащих диспансеризации.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда выполнена на 99,6% в сумме 4 499 478,6 тыс. рублей при плане 4 519 629,2 тыс. рублей.

Расходы исполнительной дирекции по статье «Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов» составили – 47 475,0 тыс. рублей при плане 47 548,3 тыс. рублей (99,8%). Экономия в сумме 73,3 тыс. рублей по завершению года направлена на выполнение территориальной программы ОМС.

Проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, – 8 719,8 тыс. рублей при плане 8 741,8 тыс. рублей (99,7%). Средства перечислены в соответствии с выставленными счетами учреждений здравоохранения, по которым имеется заключение медико-экономической экспертизы. Остаток средств подлежит использованию в 2011 году на завершение расчетов по диспансеризации детей-сирот за декабрь 2010 года. Диспансеризацию прошли 3 314 человек при плане 3 313 человек (100,0%).

Проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 50 764,2 тыс. рублей при плане 56 193,0 тыс. рублей (90,3%). Средства перечислены в соответствии с выставленными счетами учреждений здравоохранения, по которым имеется заключение медико-экономической экспертизы. Остаток средств подлежит использованию в 2011 году на завершение расчетов по диспансеризации работающих граждан за декабрь 2010 года. Диспансеризацию прошли 41 519 человек при плане 42 265 человек (98,2%).

Финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), – 170 896,9 тыс. рублей при плане 184 493,4 тыс. рублей (92,6%). Средства перечислены в соответствии с заявками учреждений здравоохранения под фактическую численность медицинских работников за фактически отработанное время.

Субвенция бюджету территориального фонда ОМС на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения – 13 836,5 тыс. рублей при плане 14 247,0 тыс. рублей (97,1%). Целевые средства направлены на выплату ежемесячных надбавок к должностным окладам работникам учреждений здравоохранения на основании заявок за фактически отработанное время.

Наибольший удельный вес – 93,5% в структуре расходной части бюджета Фонда занимают расходы на финансирование Территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее – Программа), которые составили 4 207 786,2 тыс. рублей – 100,0% к плану или 102,3% к 2009 году, в том числе:

- средства для оплаты счетов учреждений здравоохранения – 4 097 666,4 тыс. рублей (97,4% в структуре расходов Программы);

- расходы на предупредительные мероприятия – 18 964,5 тыс. рублей (0,5%);

- средства на ведение дела страховых медицинских организаций – 68 197,9 тыс. рублей (1,66% при среднем проценте по Российской Федерации – 1,7%).

В 2010 году финансировались следующие расходы учреждений здравоохранения: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты, продукты питания, мягкий инвентарь. По сравнению с 2009 годом расходы по фонду оплаты труда учреждений здравоохранения увеличились на 1,2% или 32 714,8 тыс. рублей, расходы на приобретение медикаментов увеличились на 12,9% или 96 509,0 тыс. рублей.

В рамках расходов на выполнение Программы проводилось финансирование из резерва предупредительных мероприятий в сумме 18 964,5 тыс. рублей. Основная часть средств направлена на закупку оборудования и обучение медицинских работников в целях реализации федеральных целевых программ по совершенствованию медицинской помощи больным с сосудистыми заболеваниями, совершенствованию организации помощи пострадавшим при дорожно-транспортных происшествиях, формированию здорового образа жизни.

Подушевойнорматив финансирования составил 3 062,0 рублей на одного человека в год, 75,4% от федерального норматива. Доля средств обязательного медицинского страхования в финансировании Территориальной программы государственных гарантий составила 53,2%.

Основные направления повышения эффективности расходов в 2010 году

На территории Ярославской области в системе обязательного медицинского страхования в 2010 году осуществляли деятельность 6 страховых медицинских организаций и 93 учреждения здравоохранения.

В 2010 году продолжалась работа над показателями эффективности, характеризующими ход реализации реформ в здравоохранении:

- внедрение оплаты за «законченный случай лечения» в стационаре и в дневном стационаре;

- внедрение пилотного проекта по оплате амбулаторно-поликлинической помощи за «законченный случай лечения».

В соответствие с утвержденным планом мероприятий все больничные учреждения Ярославской области переведены на оплату по результатам деятельности по «законченному случаю лечения» в стационаре. Положительные результаты внедрения при правильной организации работы в учреждениях здравоохранения:

- уменьшение случаев необоснованной и непрофильной госпитализации;

- увеличение стоимости одного дня лечения.

В двух поликлиниках г. Рыбинска и в специализированной Физиотерапевтической поликлинике г. Ярославля внедрена оплата за «законченный случай лечения» в поликлинике. Опыт работы показал, что наиболее эффективно применение данного способа оплаты в условиях специализированного учреждения здравоохранения. Дальнейшая реализация нового способа оплаты планируется со 2 квартала 2011 года на базе ГУЗ ЯО Областная клиническая онкологическая больница и ГУЗ ЯО Областная клиническая больница.

С целью повышения эффективности оказания услуг в амбулаторных условиях внедрена оплата неотложной и доврачебной медицинской помощи.

К показателям эффективности по использованию средств относится соответствие объемов медицинской помощи федеральным нормативам. В 2010 году продолжалась работа по контролю объемов медицинской помощи в соответствие с плановыми заданиями, определенными Программой.

Показатель объема по стационарной медицинской помощи составил 2,114 койко-дней на одного человека в год, 98% к плану, 111,6% к федеральному нормативу. По данному показателю наблюдается положительная динамика: объемы стационарной помощи за три последних года снижены на 19,3%.

Показатель объема по амбулаторно-поликлинической помощи составил 7,305 посещений на одного человека в год, 85% к плану, 83,4% к федеральному нормативу.

Показатель объема по дневным стационарам составил 0,473 пациенто-дня на одного человека в год, 91% к плану, 96,5% к федеральному нормативу.

В 2010 году стоимость единицы объема медицинской помощи увеличилась, в том числе:

- по стационарной медицинской помощи на 111,5% к 2009 году и составила 933 рубля за койко-день, 79,9% к федеральному нормативу (1 167,0 рублей за койко-день).

- по амбулаторно-поликлинической медицинской помощи на 107,2% к 2009 году и составила 133 рубля за посещение, 78,5% к федеральному нормативу (169,5 рублей за посещение).

Средняя заработная плата в 2010 году в системе обязательного медицинского страхования осталась на уровне 2009 года и составила 8 708,0 рублей в месяц, в том числе врачи – 12 051,0 рубль в месяц. Учитывая средства, поступающие на увеличение заработной платы по национальному проекту «Здоровье», средняя заработная плата составила 9 400,0 рублей.

Остаток средств на 1 января 2011 года составил 150 509,7 тыс. рублей, в том числе на расчетном счете для финансирования Программы – 147 247,2 тыс. рублей.